Centre de connaissances sur les équipements

Vous avez probablement reçu des courriels et des appels vous invitant à bénéficier de l'article 179. Si vous pensez généralement que l'achat d'équipement peut vous faire économiser de l'impôt, il est préférable d'en comprendre plus précisément les implications pour prendre une décision éclairée. Cet article vous guidera donc sur :

• Comprendre le code des impôts
• Évaluer vos besoins pour 2022
• Explorer vos options

Si la plupart des articles de notre Centre de connaissances se concentrent sur les besoins cliniques de votre cabinet, il existe également des besoins financiers, et l'équipement peut avoir un impact immédiat sur ces deux aspects. Outre la possibilité d'améliorer votre niveau de soins habituel, votre avantage concurrentiel et votre réputation d'établissement de pointe, l'achat d'équipement peut vous procurer un avantage fiscal considérable.

Quelles sont les implications fiscales d’un achat « cette année » ?

Votre comptable connaît certainement l'article 179 du code des impôts de l'IRS, mais vous l'êtes peut-être moins et si vous n'avez pas consulté votre comptable auparavant, vous devez le faire avant d'appuyer sur la gâchette.

Références externes de l'article 179 de l'IRS

https://www.section179.org/section_179_deduction/

https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-946

Les sites Web ci-dessus expliquent de manière beaucoup plus approfondie le fonctionnement de l’article 179, mais en un mot…

Lorsque vous achetez un bien d'équipement, vous êtes autorisé à amortir (et vous le faites probablement déjà) une partie de sa valeur totale, généralement sous forme de pourcentage annuel sur plusieurs années. Mais si vous le souhaitez, l'article 179 du code des impôts de l'IRS permet aux entreprises de déduire le PRIX D'ACHAT TOTAL des équipements et/ou logiciels admissibles achetés ou financés au cours de l'année fiscale. Cela signifie que si vous achetez (ou financez) un équipement admissible, vous pouvez déduire le PRIX D'ACHAT TOTAL de votre revenu brut. Il s'agit d'une mesure incitative mise en place par le gouvernement américain pour encourager les entreprises à acheter des équipements et à investir dans leur propre développement.

La déduction prévue à l'article 179 pour 2022 s'élève à 1 080 000 £. Cela signifie que les entreprises américaines peuvent déduire le prix total des achats d'équipements admissibles, jusqu'à 1 080 000 £, avec une limite de « total des achats d'équipements » de 2 700 000 £. La déduction s'applique aux équipements admissibles neufs et d'occasion.

Cet article n'a pas été rédigé ni approuvé par un cabinet d'expertise comptable. Il est donc conseillé de consulter un expert-comptable ou fiscaliste pour obtenir des conseils sur l'application et l'utilisation correctes de l'article 179 du code des impôts américain. Il s'agit toutefois d'économies d'impôt non négligeables qui devraient absolument être intégrées à votre plan d'achat d'équipement. Renseignez-vous sur votre situation fiscale (avant avril de l'année prochaine, date de votre déclaration) afin d'optimiser votre impact cette année.

Quel impact cette déduction aura-t-elle pour vous cette année ?

Cette année a été très difficile sur le plan sanitaire et économique. Cependant, dans l'ensemble, le secteur vétérinaire a été l'un des piliers stables, et nous avons tous la chance d'en faire partie. Et malgré une forte incertitude économique, un examen attentif de votre chiffre d'affaires et de vos bénéfices depuis le début de l'année pourrait vous surprendre : 2022 a été plus rentable que prévu.

L'avantage pour vous est que si vous avez eu une « assez bonne année » du point de vue des revenus et que vous souhaitez compenser une partie de ces bénéfices, vous pouvez obtenir une déduction assez importante de la section 179 sur votre achat d'équipement.

Exemple rapide :

Si vous achetez un équipement d'une valeur de 50 000 £ en 2022** et que vous êtes dans la tranche d'imposition 35%, vous pouvez amortir la totalité de cet équipement en 2022, ce qui porte votre déduction fiscale à 17 500 £. Vous économisez ainsi de l'argent sur vos impôts.

** Attention : vous devez payer, prendre possession et mettre en service (installer) l'équipement au cours de l'année civile au cours de laquelle vous bénéficiez de la déduction. Ainsi, si vous signez un devis pour l'équipement le 30 décembre 2022, mais que votre commande n'est pas traitée et que votre équipement n'est expédié qu'à la mi-janvier, vous ne pourrez pas demander la déduction pour 2022 ; elle devra être appliquée pour 2023.

Si cette année n'a pas été votre meilleure et que vous n'avez donc pas besoin de la compensation fiscale, vous pouvez amortir un pourcentage plus faible (ou aucun) cette année et conserver cet amortissement pour les années où vous aurez besoin de l'allégement fiscal.

Faut-il payer « en espèces » pour bénéficier de l’avantage fiscal ?

Si vous souhaitez cumuler des points/miles, n'hésitez pas à les utiliser sur votre carte Gold. Mais d'autres options s'offrent à vous. Si cet achat implique une nouvelle modalité pour votre cabinet, vous pourriez avoir besoin d'une certaine flexibilité les premiers mois afin de développer votre marketing et d'obtenir l'adhésion de votre personnel. Dans le contexte actuel, vous pourriez également être confronté à des incertitudes quant à la charge de travail, à la logistique commerciale et aux échéances des politiques nationales.

Les options de financement s'offrent à vous auprès de services de prêt professionnels, comme les banques et les sociétés de leasing. Vous constaterez qu'il existe de nombreuses options, qu'il s'agisse de crédit-bail ou de prêt (pour plus d'explications sur les différences, voici deux articles qui pourraient vous être utiles : https://www.smarterfinanceusa.com/equipment-loan-vs-lease et https://www.fundera.com/blog/difference-between-equipment-leasing-and-equipment-loans). Chacune d'entre elles présente des avantages en termes de taux d'intérêt, de montants de remboursement, de pénalités de remboursement anticipé, de date de prise de possession, de déductibilité fiscale des intérêts, etc.

Vous entendrez souvent l'expression « acheter maintenant, payer plus tard » car il existe des plans de paiement différé de 90 jours à 6 mois qui rendent l'intégration de nouveaux équipements beaucoup moins stressante et vous permettent de vous concentrer sur les aspects importants du développement de votre cabinet. Combiner cela avec l'avantage fiscal, selon Peggy Nielsen de OnePlace Capital, est une solution gagnante pour tous :

Les économies d'impôt réalisées grâce à cette déduction seront presque toujours supérieures à vos dépenses annuelles si vous combinez (i) un contrat de financement d'équipement bien structuré avec (ii) une déduction complète au titre de l'article 179. Il s'agit d'un outil d'optimisation des résultats qui vous permet d'ajouter de nouveaux équipements, véhicules et/ou logiciels à votre entreprise.

Pour plus d'informations sur certaines options de financement d'équipement vétérinaire populaires de OnePlace, visitez ce lien : https://soundvet.oneplacecapital.com et pour saisir vos propres chiffres sur leur calculateur de la section 179, cliquez ici : https://www.oneplacecapital.com/section-179-calculator.php

Lisa Gabrielson de TIAA Bank souligne également….

C'est le moment idéal pour investir dans votre entreprise et réduire votre impôt à payer* pour 2022, mais n'attendez plus ! Le code fiscal 179 vous permet de déduire l'intégralité du prix d'achat du matériel neuf ou d'occasion admissible dès la première année. Recevez votre nouveau système d'imagerie chez Sound avant la fin de l'année pour réduire votre impôt à payer en avril. Grâce à nos programmes de financement sans paiement pendant 6 à 12 mois, vous pouvez augmenter vos revenus actuels, réduire votre impôt à payer et ne pas avoir à débourser de frais avant la date d'imposition 2023.

https://www.tiaabank.com/commercial/financing/vendor-equipment

Message à retenir

Il est essentiel de ne pas attendre le 15 avril pour comprendre l'année 2022 que vous avez vécue financièrement. Plus tôt vous comprendrez votre niveau de rentabilité et votre impôt à payer, mieux vous serez préparé pour prendre une décision de fin d'année. L'achat d'équipements reste l'un des meilleurs moyens d'investir dans une clinique, et notre code des impôts le souligne en étendant les avantages de l'article 179. Profitez-en.